阳光心汇心 • 管理手册

 因工作需要，基金会的理事、员工和会员需借阅非必须公开的档案时，需提交档 案借阅申请，由档案专员初审、秘书长审批之后，办理档案借阅手续。  档案借阅者必须做到：爱护档案，保持整洁，严禁涂改，阅后及时归还。注意安 全保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失。禁止篡改、损毁、伪造档案。 

6.3.3 财务档案管理流程及规定  财务档案管理流程、控制点

执行部门 控制点 控制目标

控制措施

相关文书

项目或活动结束后，相关财务报 销资料及时保存归档，专人专柜 保管

确保财务资料及时 保存、备案

《非营利组织会计 制度》

财务部 建档存档

监督审查 保密文件留存

确保财务专员按照 规定留存档案

《基金会档案管理 条例》

综合管理部

定期检查

《基金会档案管理 条例》 《基金会档案管理 条例》

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其他部门 借阅

办理档案借阅手续

防止档案损坏或丢 失

除特殊情况，如年检，一般不借 阅

秘书长 审批

防止档案损坏或者 丢失

《基金会档案管理 条例》

财务部 确认归还

确认档案归档

 财务档案管理内容  应长期保存的财务文档，由财务部负责执行。  需建档留存的财务资料包括：  捐赠收据：需保留复印件，按照签发时间顺序保存；

 银行对账单：保存每月银行对账单纸质复印件，按照月份保存；  拨款申请表：需保留底单（早期的保留复印件），按时间顺序保存；  受捐方开具的收据复印件，原件交会计；  报销明细：将每月报销明细打印出纸质文件，根据报销时间顺序保存；  审计报告：每年的财务审计报告原件；  备用金的领用和归还记录纳入拨款申请单统一管理，表单上借款为正，还款为负；  资产管理文档；  其他理事会认为应保存的财务文件；  所有与财务管理相关的单据凭证、合同、协议、财务报告等文件，应严格按照《非 营利组织会计制度》执行。

6.3.4 理事会档案管理流程及规定  理事会档案管理流程、控制点

执行部门 控制点 控制目标

控制措施

相关文书