阳光心汇心 • 管理手册

2020 年江苏民政厅颁布的基金会等级评估条款，第二部分内部治理中，财务相关 考核要求，占比 8%，详情见第 15 章

5.2 基金会投资管理工作 5.2.1 综述

基金会的投资管理工作是基金会财务管理的一部分，也是基金会资质审核的中被考 核的关键管理科目之一。 按规定基金会每年年末的净资产余额不得低于基金会注册资金（阳光心汇心注册资 金 500 万元），因此，基金会必须通过投资实现资产的保值增值。 基金会财务部负责基金会的投资管理，考虑到投资的专业性，基金会在投资方法不 仅仅是银行定期存款时，有权任命财务总监（或副秘书长），重点指导财务部工作人员 开展基金会资产的投资工作。 基金会的投资方案不能影响基金会的正常运营，因此，财务部应随时关注投资计划、 银行活期账户与基金会收支预算之间的动态平衡。 基金会的重大投资计划（投资方式、额度上限、重大投资项目等）必须经过基金会 理事会会议决议授权，在法律法规的范围内开展基金会的资产投资。  本手册的目的  明确投资管理的规章制度，说明投资工作的边界和依据；  明确投资管理各个岗位的分工与职责，说明工作中的管理权限；  明确投资管理各个工作环节需要的文件或表单，确保管理工作可追溯；  明确投资管理工作的目标或衡量标准，确保高效和高质量完成管理工作；

5.2.2 基金会投资工作的管理流程、风险关键控制点

执行部门 控制点 控制目标

控制措施

相关文书

 

投资产品说明书必 须是银行或投资公 司的原文，不要修饰 和删减 咨询专业人士后电 子签批专业意见

投资产品说明书

同期收支预算对资 金需求的影响分析 投资申请单（发起）

财务部 发起 建议投资产品描述清晰



给出申请项目是否适合投 资的专业建议 判断金额超过 100 万，周 期超过 365 天的高收益投 资，是否符合理事会授权



财务总监 审批

投资申请单（签批）



监事

审批

电子或书面签批

投资申请单（签批）



秘书长 审批 同意投资项目实施 电子或书面签批

投资申请单（签批）



银行对账单或专业投 资凭证 投资申请单（反馈）

网银操作 或签署投资协议后转账

出纳

实施

完成时记账、反馈





会计

存档 按制度保管所有凭证 年审通过

财务凭证

5.2.3 基金会投资管理制度

见章程和制度汇编 14.7；

5.2.4 基金会等级评估相关要求