阳光心汇心 • 管理手册

(2) 报销单或请款单 (1) 方案或计划 (2) 合同或备忘录 (3) 签收单或总结 (4) 票据 (5) 报销单或请款单 (1) 票据 (2) 报销单或请款单

预算协调，可跳过

了解国家法规政策， 定期财务常识培训， 密切跟踪预算执行， 定期银行对账， 钉钉审批，有疑问调 阅文本文件和票据

开支的票据合法性 提示超预算风险 提示资金支付能力

会计

审批

秘书长 审批 秘书处预算内开支

(1) 银行对账单 (2) 银行流水单

出纳

付款 按钉钉审批结果付款 只能银行转账

会计

存档 按制度保管所有凭证 年审通过

财务凭证

5.1.3 基金会财务管理制度

见章程和制度汇编 14.6.1-14.6.7

5.1.4 基金会财务管理必须定期完成的工作  每周一次，前往开户银行（例如：招商银行）打印银行回单，对帐单做账。  每月 15 日前，在江苏省自然人税收管理系统扣缴客户端，申报员工个人所得税， 完成个人所得税代扣代缴；  每月 25 日前，缴纳五险一金；在江苏省电子税务局里查询当月社保缴纳金额，查 询数字后提交申请并点击扣款，系统通过招商银行账户扣款。住房公积金通过“行 助手 2.0”U 盾登录南京住房公积金管理中心网站，查询数字提交申请后通过南京 银行账户自动扣除当月住房公积金。  每年 1/4/7/10 月的月初，在国家税务总局江苏省电子税务局申报上一季度企业所 得税、增值税。  每年春节前，由民政局指定（免费）或自己选择一家会计师事务所，进行基金会年 度审计，并出具审计报告。  每年 4-6 月，根据民政局通知，在江苏省社会组织登记管理网上填报年度工作报告， 上传审计报告、年度专项信息审核、法人登记证书副本原件等材料（具体按民政局 当年下发通知要求），7-8 月完成公益组织资格年检。  每年 12 月至次年 1 月，根据民政局通知准备材料，向民政局申请基金会上一年公 益性捐赠税前抵扣资格。  企业所得税减免资格有效期 5 年，到期前需前往南京市玄武区税务局申请办理下一 个周期的企业所得税免税资格认定。基金会第一次所得税减免资格到期是 2020 年 12 月 31 日。  法人登记证书有效期 3 年（第一届有效期是 5 年，第二届起 3 年一届），基金会第 二次法人登记证书到期是 2023 年 12 月 7 日。到期前，选择一家会计师事务所对本 届理事会工作进行专项审计并出具报告，并根据民政局要求提交法人登记证书，理 事会人员名单，社会组织负责人备案表，理事、监事备案表，业务活动表、资产负 债表及现金流量表等财务表后进行换证工作。  每次基金会主要干部发生人事更迭，应按章程进行离任审计和备案变更；

5.1.5 基金会等级评估相关要求