阳光心汇心 • 管理手册
6.2 合规管理
6.2.1 综述 基金会合规管理旨在帮助基金会理事、员工和会员了解相关法律知识及规章条例, 明确基金会运作的底线,保证各项工作合法合规,减少和避免法律风险,提升基金会依 法开展公益慈善活动的水平和风险防范能力。 基金会合规管理相关工作由合规管理人员负责,向基金会秘书长汇报工作,主要负 责的工作概括为以下几个方面: 1.基金会运作规范
2.基金会财产使用规范 3.基金会合同审查规范 4.基金会募捐捐赠规范 5.基金会知识产权管理规范 6.基金会投资理财风控管理规范 7.基金会劳动人事及志愿服务管理规范
8.基金会二级专项基金管理规范 9.基金会合作对象尽职调查规范
本手册的目的 提升基金会运作合规性 防范法律风险
6.2.2 基金会运作规范
1.依法办理税务登记,履行纳税义务; 2.按照规定参加社会组织评估,力争评估结果为 3A 及以上;
3.基金会应严格加强内部控制,包括但不限于:明确合理的职责分工;严格的审批 制度;健全的会计制度和管理制度;项目领域规划;有效的内部审计制度;胜任的工作 人员。
6.2.3 基金会财产使用规范 1.基金会的一切活动应严格按照基金会章程规定执行;
2.基金会的财产属于社会公益资源,使用财产必须用于公益事业、符合公益目的或 非营利的目的,不得附加不合理条件;基金会不得私分挪用截留侵占公益财产。 3.基金会财产禁止分配及分红,包括但不限于:投资收入、提供服务收入等; 4.未征得捐赠人的许可,基金会不得擅自改变捐赠财产的性质、用途; 6.2.4 基金会合同审查规范 1.基金会应建立合同管理体系,遵循 “以慈善组织利益相关方”为导向的原则; 2.基金会应对拟签订合同对象进行背景调查,包括但不限于:同类合作的历史记录、 信用情况、诉讼信息、企业登记信息等; 3.合规管理人员负责对基金会的合同进行审查和监督,并负责制定统一的合同模板; 4.合规管理人员应负责对合同签订过程的监管,如变更合同条款,应签订补充协议; 5.基金会涉及合同的事项需及时保存证据,包括但不限于邮件、公函等,重要事项 应通过企业邮箱发送,避免使用员工私人通讯工具。
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