阳光心汇心 • 管理手册

3.年度预算执行期间，未纳入年度预算的开支项目均属于非预算开支项目，必须报 请基金会理事会，采用一事一批管理原则，获得批准后才能列支； 4.年度预算的汇总和监督单位是基金会财务部，基金会下辖各职能部门（含项目组 和工作组）是年度预算的编撰和管理责任单位，统称预算单位。 5.所有开支可以根据运营需要在年度预算范围内按需列支，基金会财务部应负有监 督提醒的职责，如果预算部门明显有超预算预期，必须及时提醒预算部门负责人，必要 时提醒基金会秘书长，提前防范超预算开支情况发生； 6.预算部门当年募集到的定向捐款，当年可以在定向项目上调增预算不超过定向捐 款的 70%，剩余部分扣除 10%管理费后纳入次年正常的相关预算。 7.遇到特殊情况，确实需要以先开支后审批的方式处理非预算开支项目，则必须经 过基金会常务副理事长书面批准，并通知基金会监事，未遭到监事反对时，基金会秘书 长才可以先列支，在下一次基金会理事会上补办审批手续； 8.预算内科目需要调增预算的，基金会秘书长有权在 10%范围内，先调整后向理事 会申请调增，基金会常务副理事长有权在 20%范围内，先调整后申报； 上述管理制度从颁布之日起开始执行，具体解释权在基金会秘书处；如果发生超出 本规定特殊情况，应与基金会常务副理事长商议，秘书处不得自我授权。 1.基金会借款、对外支付、拨款和费用报销等，采用按事项归集，事务负责人负责 管理。具体事务负责人，是该事务的报销负责人。由其与基金会会计交接借款、对外支 付、拨款和费用核销事项。该事务的其他参与者，其相关财务事项由该负责人管理。 2.报销负责人需如实填写费用报销单。填报要求：分项呈报、书写清楚、票据合规 和事项清晰，按财务部要求附加费用明细，以说明合理性和便于审批。所有与公益业务 相关的对外支付，必须有业务说明文件作为附件。说明文件内容包括但不限于：业务方 案、相关协议、预决算数据、结项报告、项目反馈；报销凭证需填写基金会全称和税号。 3.在预算范围内的支出审批顺序请见基金会财务开支管理工作流程； 4.根据基金会预算管理和逐级授权审批权限的要求，如果费用报销，且无法内部协 调预算额度，将导致整个秘书处超出预算的： (1)累计超预算额度在 10%之内，基金会秘书长可直接批准执行，但必须在下一次 理事会上应做预算调整的说明； (2)累计超预算额度在 10%~20%的，基金会秘书长必须报请基金会常务理事长审批， 常务理事长批准的，可直接执行，但必须在下一次理事会上应做预算调整的说明； (3)累计超预算额度超过 20%的，必须经过理事会决议批准后才可执行； (4)财务负责人有义务并有权督促秘书长完成预算调整的审批手续； 5.报销负责人票据丢失或没有票据的情况下，当事人必须提交书面申请和必要的业 务原始凭证，依次经过会计的审核及秘书长批准后，予以报销。 南京阳光心汇心公益基金会 2021 年元月 1 日 13.1.2 基金会费用报销管理 为规范基金会的财务管理工作，特颁布基金会费用报销管理制度如下：