阳光心汇心 • 管理手册

南京阳光心汇心公益基金会

(1) 银行对账单 (2) 银行流水单

按审批后的报销单或请款 单付款

出纳

付款

只能银行转账

会计

存档

按制度保管所有凭证

年审通过

财务凭证

8.1.2 会计核算

按会计准则和民间非营利组织会计制度进行做账、财务核算、税务申报及缴纳，每年 1/4/7/10 月的月初，在国家税务总局江苏省电子税务局申报上一季度企业所得税、增值税；

开展基金会会计凭证的审核工作，审核原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表和其

他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全；

按照《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和基金会财务管理相关制度等规定，按时

准确编制各类报表，填报捐赠信息、财务信息。各类报表装订成册，由财务部统一保管，查

阅借阅须经秘书长批准；

会计期间分为月、季、年会计核算应按每一个会计期间进行核算，同时编制会计报表、 提供财务报告，各类经济业务分别反映，会计核算年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止； 对人事专员提交工资表进行审核，秘书长签批后确保每月 15 日将上月工资发放到员工 银行卡上，并完成成本分配等核算工作；

8.1.3 预决算管理

基金会是在南京民政局注册登记的非公募慈善公益组织，为了让捐方募捐的资金有效投

放到基金会的公益项目和公益活动，基金会实施年度开支预算管理制度，具体管理细则如下：

1 ）基金会的所有业务支出必须编撰业务预算，在预算范围内列支业务费用；同时，管 理费用预算应与业务预算匹配，采用弹性分季度预算制度，以保证管理费用与业务规模匹配

情况符合相关法规限制。

2 ）基金会所有下一年度预期发生的业务支出和管理费用，由基金会运营总监协助，秘 书长负责按年汇总编撰，统称基金会年度预算，必须与基金会年度工作计划相互对应，必须

经过基金会理事会审核通过后方可执行，相关文件必须留档备查。

3 ）年度预算执行期间，未纳入年度预算的开支项目均属于非预算开支项目，必须报请 基金会理事会，采用一事一批管理原则，获得批准后才能列支。

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