阳光心汇心 • 管理手册

南京阳光心汇心公益基金会

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财务工作

基金会的财务管理工作是基金会长期健康发展的基础，在基金会资质审核中，也是被考

核的关键管理项目，是基金会管理的重中之重。基金会在秘书处下独立设置财务部（岗位），

设置财务负责人，严格按照《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和基金会财务管理制度

等规定，规范基金会财务核算，并订立财务管理手册。

基金会财务负责人由基金会秘书长招聘和任命，必须专职并具有中级会计师资质，任期

按实际工作需要设定；基金会财务负责人向基金会秘书长直接汇报工作，接受基金会理事会

委派的财务总监（如果已经任命）的工作指导，与基金会出纳共同完成基金会财务管理工作。

8.1 财务管理

8.1.1 财务管理工作的管理流程

执行部门

控制点

控制目标

控制措施

相关文书

(1) 方案或计划 (2) 合同或备忘录 (3) 签收单或总结 (4) 票据 (5) 报销单或请款单 (1) 方案或计划 (2) 报销单或请款单 (1) 方案或计划 (2) 报销单或请款单 (1) 方案或计划 (2) 合同或备忘录 (3) 签收单或总结 (4) 票据 (5) 报销单或请款单 (1) 票据 (2) 报销单或请款单

文件完整

尽可能相关文本模 板统一，要求清晰

财务申请事 项的经办人

发起

票据合法

申请单描述清晰

需要开支的 预算管理部 门（管理部 或项目部）

提前审核开支项目 的方案、计划和预 算，防范无计划超支

审批

允许部门预算内开支

秘书长

如果不需要部门内 预算协调，可跳过

审批

允许中心预算内调剂

（可授权运 营总监）

了解国家法规政策， 定期财务常识培训，

开支的票据合法性

会计

审批

提示超预算风险

密切跟踪预算执行，

提示资金支付能力

定期银行对账，

审批，有疑问调阅文 本文件和票据

秘书长

审批

秘书处预算内开支

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